Процедура банкротства – неизбежный этап при необратимом ухудшении финансового положения предприятия, к которому приводят различные причины, такие как финансовые убытки компании, экономический кризис в стране, невозможность выполнения долговых обязательств перед кредиторами.

Хотя банкротство становится негативным завершением ведения деятельности компании, нередко оно является единственным выходом из бизнеса с наименьшими финансовыми потерями. Процедура банкротства находится под контролем судебной власти – арбитражный суд передаёт управление организацией арбитражному управляющему.

Банкротство — что это такое?

Что значит банкротствоПонятие банкротства определяет Федеральный закон «О несостоятельности», принятый Государственной Думой РФ 26 ноября 2002 года, следующим образом – это неспособность компании оплатить требования кредиторов по денежным обязательствам в полной мере либо невозможность оплачивать обязательные платежи.

Процедура банкротства заключается в применении особых мероприятий в отношении должника. Меры сводятся к тому, чтобы восстановить платёжеспособность компании для осуществления выплат по долговым обязательствам либо реализовать имущество должника и удовлетворить требования кредиторов.

Следует понимать, что не каждая организация, которая испытывает финансовые трудности, может быть признана банкротом. Процедуры несостоятельности применимы при условии суммы долга выше 300 тысяч рублей, сроки по которому превышают 3 месяца. Предприятие получает статус банкрота по судебному решению. Арбитражный суд назначает определенную процедуру, а также внешнее управление фирмой в лице арбитражного управляющего.

Право обратиться в суд с заявлением о признании банкротом компании имеет:

  1. Предприятие–должник.
  2. Уполномоченный оргАн (ФНС).
  3. Кредиторы.

Виды несостоятельности

Разновидности банкротстваБанкротство – понятие весьма гибкое, оно зависит от множества факторов. Подробнее о видах и понятии банкротства читайте здесь. Различают несколько разновидностей несостоятельности:

  • Реальное – на данной стадии предприятие не способно восстановить свою платёжеспособность, арбитражный суд вводит систему конкурсного производства и назначает конкурсного управляющего, внешнее управление позволяет должнику рассчитаться с кредиторами.
  • Условное или временное – возникает на фоне превышения актива баланса над пассивом или задолженностью дебиторской. Административное внешнее управление даёт шанс восстановить платёжеспособность предприятия.
  • Умышленное (преднамеренное) – руководители фирмы специально доводят организацию до стадии банкротства для личного обогащения. Суд тщательно проверяет каждое заявление на факт преднамеренной несостоятельности, такие действия преследуются законом. Уголовная ответственность за банкротство такого вида предусматривает как штрафы, так и лишение свободы.
  • Фиктивное – ложное заявление должника для того, чтобы выгадать время и получить рассрочку или отсрочку платежа от кредиторов. Полная информация о том, что такое фиктивное и преднамеренное банкротства вот тут. Фиктивная несостоятельность также преследуется в уголовном порядке.
Предприятие получает статус банкрота только по судебному решению.

Проведение основных стадий процедуры, назначаемых арбитражным судом

После рассмотрения заявления арбитражный суд проверяет, есть ли реальные признаки несостоятельности. При удовлетворительном ответе вводит основные процедуры банкротства для регулирования финансового положения компании:

  1. Наблюдение.
  2. Финансовое оздоровление, если есть вероятность улучшить состояние.
  3. Внешнее управление назначается, если шансы на возрождение платёжеспособности невелики.
  4. Конкурсное производство. В его пользу арбитражный суд делает выбор при условии невозможности поставить предприятие на должный уровень.

Проведение каждой стадии преследует свои цели, ниже каждая процедура рассмотрена более подробно.

Наблюдение

Это первая стадия процедуры банкротства, её длительность, как правило, занимает семь месяцев.

Этап наблюдения при банкротствеГлавные задачи процедуры:

  • Принятие эффективных мер для оптимизации производства и сохранения имущества.
  • Анализ текущего положения – позволяет выяснить, существует ли возможность реабилитации платёжеспособности и погашения долга.
  • Определение имеющихся активов, с помощью которых можно оплатить судебные расходы и задолженности по  заработной плате сотрудникам.

Арбитражный суд назначает временного управляющего, он берёт под контроль всю процедуру и осуществляет проведение независимого анализа дел компании.

Ещё одна значимая задача, которая выполняется на первой стадии банкротства, это составление реестра требований кредиторов и определение порядка очереди. Форма реестра требований кредиторов вот здесь.

С самого начала наблюдения каждый кредитор направляет свои претензии в арбитражный суд, а также временному управляющему. С помощью реестра устанавливается точное количество кредиторов, этот же документ содержит сведения о характере их требований.

Рассмотрению подлежит каждое требование, суд обязательно проверяет их обоснованность, после чего выносит решение о внесении требования в общий реестр или об отказе. Порядок исключения кредитора из реестра смотрите вот тут.

Те лица, которые представили свои требования не позднее, чем через тридцать дней со дня объявления о введении процедуры наблюдения, имеют право участвовать в первом заседании кредиторов при условии, что их требования были включены арбитражным судом в официальный документ — общий реестр.

Кредиторы, не успевшие подать заявление о включении требований в реестр в эти сроки, представляют свои претензии в арбитражный суд только в ходе следующей процедуры, назначающейся после наблюдения.
Данные лица не имеют права голоса на первом собрании.

Другая важная часть стадии наблюдения заключается в проведении первого собрания кредиторов. Такая обязанность ложится на плечи внешнего управляющего, назначенного арбитражным судом. На собрании кредиторы принимают решение о дальнейшем ходе процедуры банкротства.

Вопросы, решение по которым принимают на первом заседании:

  • Выбор и назначение следующего из основных этапов.
  • Рассмотрение вероятности заключения мирного соглашения.

Первое собрание предполагает утверждение кандидата на роль арбитражного управляющего, далее именно это лицо будет осуществлять руководство процедурой, которая сменит «наблюдение». Кроме того, обязательно создание комитета кредиторов, а также выбор из общего числа кредиторов реестродержателя – заведующего общим реестром требований. Подобные вопросы решаются посредством общего голосования.

Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление, как процедура банкротстваИтак, как же проходит процедура финансового оздоровления для компании? При наступлении данной стадии компания – банкрот не прекращает ведение хозяйственной деятельности, кроме того, учредители предприятия сохраняют определённый контроль над деятельностью фирмы, несмотря на то, что в отношении компании была введена процедура банкротства. При этом управление должником осуществляют те же органы – арбитражный суд и назначенный им управляющий.

Что не может делать должник без согласия комитета кредиторов и административного управляющего:

  1. Заниматься реорганизацией.
  2. Оформлять сделки по отчуждению имущества.

Оздоровительная процедура также предполагает утверждение плана погашения долговых обязательств и установление сроков этих выплат. Данную процедуру арбитражный суд устанавливает на срок, не превышающий 18 месяцев.

В том случае, если по окончанию стадии финансового оздоровления долги так и не будут выплачены, собрание кредиторов обращается в суд, в отношении должника вводится процедура внешнего управления или конкурсного производства.

Внешнее управление

Внешнее управление - процедура банкротстваНа этапе внешнего управления руководство компании теряет значительную часть своих полномочий. Компания теряет генерального директора в качестве руководителя, обязанность по руководству организацией полностью ложится на плечи внешнего управляющего.

Важная особенность процедуры внешнего управления – установление права на отсрочку платежей по долговому обязательству, которые возникли до его введения. Это существенное преимущество для банкрота, позволяющее выиграть некоторое время до осуществления выплат. Такое право повышает вероятность восстановления финансового состояние компании – должника.

Процедура внешнего управления включает также составление плана, он предусматривает меры по устранению несостоятельности организации, к примеру:

  • Завершение деятельности не приносящих прибыли производств.
  • Смена деятельности фирмы.
  • Продажа имущества.
  • Передача прав требования.

Этап внешнего управления занимает 18 месяцев, срок может быть продлен максимум на полгода.

Этап внешнего управления занимает 18 месяцев.

Конкурсное производство судебный порядок

Конкурсное производство при банкротствеОкончательной стадией процесса несостоятельности является конкурсное производство. Его назначение целесообразно при условии абсолютной недейственности предыдущих мер, после которых задолженность погасить не получилось. Следует понимать, что компания официально считается банкротом именно с введения этой процедуры.

Конкурсное производство преследует главную цель — прекратить ведение деятельности предприятия и удовлетворить притязания кредиторов, которые значатся в общем реестре. Вторая часть главной цели достигается посредством реализации имущества банкрота.

Конкурсным производством заведует арбитражный суд, а для обеспечения управления он назначает конкурсного управляющего. Процедуру устанавливают на шесть месяцев, по истечению срока каждый из участников процесса может ходатайствовать о продлении.

Так как главная цель конкурсного производства заключается в осуществлении выплат по задолженностям перед кредиторами, то основная задача этой процедуры — провести полную инвентаризацию и дать оценку стоимости имущества предприятия-банкрота. Такое имущество становится конкурсной массой и идёт в счёт удовлетворения требований кредиторов.

О произведенных выплатах конкурсный управляющий отчитывается на бумаге. На основании представленного управляющим документа арбитражный суд выносит окончательное решение о завершении конкурсного производства. Решение суда управляющий направляет в Госреестр, сотрудники государственного органа вносят запись в Единый реестр юридических лиц о ликвидации компании.

Конкурсное производство при банкротстве применимо для безнадёжных должников.

Арбитражный суд назначает конкурсное производства только в отношении предприятий, которые не смогут иными способами рассчитаться с кредиторами, полностью удовлетворив их требования. Тогда последним выходом становится реализация конкурсной массы.

Итоги

Особенности этапов банкротстваСуществуют несколько сценарием развития процесса, которые установлены законодательством РФ. Если на начальных этапах финансовая реабилитация имеет высокие шансы, то сложные и запущенные состояния приводят только к полной ликвидации бизнеса. Кроме того, при выявлении правонарушений, таких как преднамеренное или фиктивное банкротство, в отношении учредителей может быть применена даже уголовная ответственность.

Финансовое оздоровление, также как и процедура внешнего управления дают организации шанс привести в порядок деятельность фирмы, восстановить финансовое благополучие и рассчитаться с кредиторами. Такая позиция выгодна обеим сторонам – должник оставляет предприятие и улучшает свои финансовые дела, а займодавец получает полное возмещение долговых обязательств.

Однако не всегда предоставляется возможность улучшить финансовое положение. Если у предприятия не получается восстановить свою платёжеспособность, закон гарантирует защиту интересов кредиторов. Для выполнения обязательств должником перед кредиторами вводится процедура, приводящая к принудительной ликвидации предприятия-банкрота и взыскания задолженности в денежной форме или в качестве реализации имущества должника.

Предлагаем познакомиться со взглядом юриста на банкротство в этом видео:

Федеральный закон отстаивает одновременно интересы кредиторов и интересы должника. Ведь подача заявления в арбитражный суд, последующее его рассмотрение и назначение какой-либо из основных процедур несостоятельности позволяют банкроту избежать «долгового рабства», и, с помощью арбитражных управляющих, произвести расчёт с кредиторами, удовлетворив их требования.