Возникновение и работа с просроченной задолженностью

Вопросы возврата просроченных платежей и долгов, независимо от их вида, в последнее время крайне актуальны. Растущие объёмы кредитования на фоне кризисных явлений стали причиной роста объёмов просрочки. Примечательно и то, что проблематичными стали вопросы возврата долгов не только для граждан, но и для предприятий. Особенно пошатнулись на рынке позиции малого бизнеса, что обусловило рост просрочки именно в этом сегменте. Существенно изменилось и отношение к вопросам управления просроченной задолженностью.

Просрочка, как экономическое явление

Почему растёт количество просрочек по долгамТесная взаимосвязь экономических процессов подчас, бывает, сложна для понимания простых обывателей. Немало вопросов она вызывает и у опытных игроков на рынке. Инфляционные процессы, сопровождающиеся активной эмиссией и, на фоне этого, массовым кредитованием обернулись для банковских структур, да и для самих заёмщиков растущими объёмами просроченных платежей и долгов. В сфере бизнеса нарушился баланс между задолженностями дебиторскими и кредиторскими. Тем самым выход из кризисной ситуации еще более осложнился.

Как ни парадоксально с точки зрения экономических расчётов, кредиты в период инфляции должны были стать несколько дешевле, но ситуация сложилась иначе и, по мнению ряда аналитиков, именно это стало началом конца.

Не успевающая реагировать на экономическую ситуацию законодательная система также сыграла свою роль. Отсутствие рабочих и приемлемых, как для должника, так и для кредитора механизмов легитимного решения вопроса стала причиной роста безвозвратно потерянной просроченной задолженности по причине истечения сроков давности.

Таким образом, просроченная задолженность – это не покрытые в срок финансовые обязательства, установленные условиями договора или нормами законодательства.

Возникла проблема? Позвоните нашему юристу:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Почему и как формируется задолженность?

Финансовая сделка любого характера сопровождается документальным оформлением – составлением договора, ключевым пунктом которого является определение сроков возврата средств. Основные виды договоров, по которым формируется просрочка – это договора займа или кредитования, а также поставки товаров, оказания услуг, аренды. Если рассматривать категорию простых граждан, то в этом сегменте имеют место долги по оплате услуг коммунального характера и поставки электроэнергии.

Процесс формирования просроченного долга начинается с просрочки отдельного платежа, если речь идёт о договорах займов или поставки услуг с рассрочкой платежей. При таких обстоятельствах законодатель предусматривает возможность начисления штрафных санкций и пеней.

Если просрочен очередной платёж, его сумма возрастает, так как процент может начисляться и на суммы пеней, а также на суммы платежей, с включением в них штрафов.

Примечательно, что рост задолженности, независимо от её характера, одинаково невыгоден как должнику, так и кредитору.

Причины формирования просрочки по долгам и обязательным платежам кроются в финансовой несостоятельности должника. Среди прочих причин можно назвать:

  • Обычную забывчивость, если речь идёт о физических лицах;
  • Мошенничество и нежелание оплачивать долги;
  • Смерть или ликвидация должника.

Основной механизм, позволяющий не допустить или существенно сократить риски формирования просроченных долгов, – тщательная проверка контрагентов или заёмщиков на предмет способности исполнить обязательства. Но, в условиях нестабильности и кризиса, подобные проверки не способны предусмотреть форс-мажорные ситуации, когда компания-контрагент терпит финансовый крах, а заёмщик – физическое лицо лишается заработка или трудоспособности.

Данные ситуации законодатель, конечно, предусмотрел – это страховые договора, но взносы по страховки являются дополнительным расходом, который ложится на плечи заёмщика. По этой причине договора страхования либо не заключают, либо намеренно досрочно расторгают. Так, вопреки всем защитным механизмам, просроченная задолженность продолжает формироваться и расти.

Рост задолженности одинаково невыгоден должнику и кредитору.

Виды просроченных долгов

Кредиторская задолженность

Разновидности просроченной задолженностиЮриспруденция может помочь рассмотреть кредиторскую задолженность с позиции двух диаметрально противоположных ракурсов, где с одной стороны она будет являться частью имущества компании, но с другой стороны, она же будет задолженностью этой же компании перед кредиторами. Последние в свою очередь могут потребовать взыскать данную собственность.

Выделяют следующие виды кредиторской задолженности:

  1. Кредиторская задолженность перед перед бюджетом и различными фондами – это штрафы, пени, недоимки которые возникают при разных типах нарушений. К примеру, при уплате или сборе налогов, других платежах в государственный бюджет. К данной же группе можно отнести задолженность, возникшую по платежам обязательного характера в финансовые фонды внебюджетной направленности;
  2. Задолженность работодателя перед своими работниками при задержке зарплаты, отпускных или других платежей, которые приняты на предприятии;
  3. Долги перед поставщиками или продавцами услуг. Это оплата за товар, за указанные услуги.
Когда вернуть долг невозможно, задолженность признаётся безнадёжной.

Дебиторская задолженность

Что такое просроченная дебиторская задолженностьНо кроме кредиторской задолженности существует и понятие дебиторской – это когда некая организация предъявляет имущественные требования к юридическим и физическим лицам, являющимся должниками данной организации. Смотрите тут, как посчитать просроченную дебиторскую задолженность.

Выделяют два вида дебиторской задолженности: нормальная и просроченная.

Нормальная представляет собой задолженность за уже отгруженный товар, предоставленную услугу. Срок оплаты за это ещё не наступил или же был перечислен аванс, но имущественное право уже перешло к покупателю.

Просрочка долгов дебиторского характера – это когда за предоставленный товар, услуги оплата не поступила в срок.

Просроченную дебиторскую задолженность принято делить на сомнительную и безнадёжную. Сомнительная – это когда не погашенная вовремя задолженность не обеспечена ни залогом, чьим-то поручительством или гарантией банка. Порядок ведения учёта сомнительной дебиторской задолженности здесь.

Безнадёжной же задолженность признаётся, когда по ней истёк срок исковой давности, вернуть долг не представляется возможным. Или же в виду невозможности исполнения по делу прекращено всякое обязательство.

Вопросы взыскания просроченных долгов

При взаимоотношениях лица физического и юридического, когда возникла просрочка, оптимальным для обеих сторон является обращение в суд. Но, право обратиться в судебные органы законодательно закреплено только за кредитором.

Должнику возможность обратиться в суд предоставляется лишь в ситуации, когда речь идёт о банкротстве. Но, если сумма долга и просрочек не велика, то суд может попросту и не принять заявления.

Так как должник не в состоянии остановить рост задолженности, начисление штрафов и пеней способно существенно увеличить долг. Кредитор же в свою очередь, видя неспособность лица произвести оплату, продолжает наращивать его. Таким образом, просроченная задолженность стремительно искусственно растет.

В ситуации с лицами юридическими возможны варианты решения вопроса и без обращения в органы суда. Решить вопрос взыскания возможно несколькими способами:

  • Направление претензии с требованием произвести оплату задолженности, примечательно и то, что это обязательное условие механизма возврата дебиторской задолженности. Если предприятие-кредитор не предприняло попыток к решению вопроса в порядке досудебного урегулирования, суд в дальнейшем может и отказать в приёме заявления, сославшись именно на этот факт;
  • Исковое заявление – это обращение по вопросу принудительного взыскания дебиторской задолженности через суд. Как правило, юридические лица прибегают к такому способу решения проблемы крайне редко;
  • Взаимное погашение равноценной кредиторской и дебиторской задолженности с партнёрами.

Механизм возврата сильно просроченной задолженности в этом видео:

Таким образом, в ситуации с предприятиями возможностей взыскания просроченных платежей немногим больше, а сами процедуры взыскания строго определены законом.

В разделе Бухгалтерия вы найдёте дополнительную информацию по данной теме.

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.

Оставить комментарий

Ваш email адрес не публикуется.

очиститьОтправить