Как осуществялется перевод долга

Перевод долга представляет собой процедуру, в результате которой происходит смена должника. Проводится она достаточно редко в связи с тем, что сложно отыскать лицо, готовое взять на себя обязательства по договору задолженности. Обычно таким лицом становится дебитор должника. Он принимает на себя покрытие задолженности, а ему, в свою очередь, прощается его долг. Данное мероприятие является выгодным и для кредитора, и для дебитора. Первый получает все требуемые выплаты в срок, а должник может избавиться от финансовой кабалы.

Разновидности и особенности процедуры перевода долга

Виды процедуры перевода долгаПеревод долга подразделяется на категории в зависимости от того, кто является участниками процедуры:

  • Физические лица. Процедура может потребоваться при разделе имущества в случае развода, переходе задолженности от детей к родителям, наследникам. Договор не требуется заверять с помощью печатей или нотариуса. Он считается действительным в случае, если присутствуют данные об участниках сделки, их подписи. Отличия цессии от перевода долга мы описали в отдельной статье;
  • Сделка между физическими и юридическими лицами. Данная сделка обычно требуется при признании компании несостоятельной. В этом случае, задолженности переходят от юридического лица к генеральному директору. В соглашении необходимо прописать данные физического лица;
  • Юридические лица. Это довольно частая сделка. Долг переводится дебитору организации. Обычно у компании немало дебиторов, у которых имеются непогашенные обязательства. Именно по отношению к ним выполняется перевод долга.

Последний вид процедуры является самым распространённым. Это объясняется тем, что у организаций больше дебиторов.

Для перевода долга необходимо согласие кредитора.

Возникла проблема? Позвоните нашему юристу:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Документы для оформления перевода задолженности

Перечень документов, требуемых для того, чтобы провести перевод долга определяются ГК. Если выполняется переход обязательств займа, рекомендуется подготовить пакет бумаг:

  • Соглашение о переходе обязательств займа;
  • Документ займа, на основании которого образовался долг;
  • Согласие кредитора на смену дебитора.

Необходимость наличия данных документов определена ГК РФ. Информация о том, как оформить договор цессии по договору займа вот тут.

Получение согласия от кредитора

Оформление согласия кредитора на перевод задолженностиПеревод долга – процедура, которая допускается только в том случае, если на это получено согласие кредитора. Без соблюдения данного условия, согласно положениям ГК, сделка невозможна. В частности, об этом свидетельствует пункт 1 статьи 391 ГК.

Кредитор, который предоставил средства займа, является лицом, у которого больше всего рисков при совершении сделки. Он рискует тем, что новый должник может отказаться от выполнения условий (погашения задолженности), предусмотренных по договору. Это повлечёт за собой дальнейшее накопление долга. Кредитору придётся решать вопрос в судебном порядке, что отнимает много времени.

Для того чтобы убедиться в платёжеспособности нового дебитора, кредитор может потребовать следующие данные:

  • Сведения о руководителе;
  • Учредительные документы;
  • Устав организации.

Если у кредитора возникнут сомнения в добросовестности лица, он может отказать в проведении сделки. В этом случае перевод долга будет незаконным.

В согласии кредитора особенно заинтересован прежний должник по первоначальному договору займа. Если одобрение сделки будет оспорено, все выплаты по договору, а также неустойку придётся оплачивать именно прежнему дебитору.

Существует несколько форм согласия кредитора, которые соответствуют ГК:

  • Выставление отметки на соглашении. Для своего одобрения положений по договору кредитору достаточно поставить свою отметку прямо на документе. Также необходимо указать наименование ЮЛ, дату. На соглашении должна стоят подпись генерального директора с расшифровкой. Это наиболее простой метод;
  • Оформление трёхстороннего соглашения. Документ, на основании которого выполняется перевод долга, согласно ГК, может быть трёхсторонним. То есть, в сделке непосредственным образом принимает участие кредитор. Его одобрение на процедуру касательно перевода займа вписывается в договор перевода долга трехсторонний;
  • Составление отдельного документа. Одобрение на перевод долга может быть оформлено в виде отдельного документа. Им может являться, к примеру, уведомление. Если данная бумага получена, согласно ГК, достаточно упомянуть её в пунктах соглашения. Для повышения надёжности, рекомендуется приложить уведомление к договору.
    Однако дебиторам нужно быть осторожным. Если бумага получена, следует проверить, имело ли лицо, проставляющее подписи, требуемые полномочия. Если ответ отрицательный, то такое соглашение будет недействительным. Допускается подпись доверенного лица. Но, в любом случае, это лицо должно иметь соответствующие полномочия.
Если от кредитора получено отдельное письмо, рекомендуется также проверить чёткость изложения касательно предмета по договору. Никаких разночтений допускаться не должно.

В письменном одобрении сделки прописываются данные о прежнем должнике, реквизиты по сделке займа, размер обязательств, сведения о новом дебиторе.

Составление соглашения о переводе по договору займа и поставки по ГК

Главное, что должно быть подробно изложено в соглашении – это предмет сделки. Для этого в документе прописываются следующие пункты, соответствующие положениям ГК:

  • Информация о документе займа или соглашении по поставке, на основании которого сформировался долг;
  • Срок, в который должник должен быть произвести выплаты;
  • Размер долга по соглашению займа.

Можно осуществлять частичный перевод долга. К примеру, основная часть обязательств выплачивается новому кредитору, однако проценты и неустойки направляются прежнему. В этой ситуации согласие должно содержать пункт о том, какая именно часть обязательств передаётся.

Новому должнику должны быть направлены все документы, необходимые для совершения выплат. В числе их можно отметить основное соглашение, дополнения к нему, накладные. Передачу бумаг следует заверить актом. В нём прописываются все документы, которые были переданы.

Как выплачиваются налоги?

nalogooblozhenie-pri-perevode-dolgaПеревод долга между ЮЛ должен быть возмездным. В противном случае, могут возникнуть проблемы с налоговыми органами. ГК не запрещает напрямую безвозмездные сделки, однако они расцениваются, как дарение. Однако дарение между ЮЛ не допускается. Если признаки безвозмездности будут обнаружены, возможно признание сделки ничтожной. При процедуре, возможны следующие налоговые выплаты:

  • Прежнему должнику потребуется выписать авансовый счёт-фактуру в отношении нового дебитора. Если система упрощённая, нужно совершать оплату налогов по доходу от реализации товаров новому должнику;
  • Новому дебитору не нужно делать никаких налоговых выплат, как и кредитору.
Перевод долга между ЮЛ должен быть возмездным.

Процедура подразумевает некоторые налоговые риски. Вот об этом пойдёт речь в видео:

Для того чтобы налоговая инспекция не заподозрила безвозмездность сделки, в пунктах по договору необходимо указать оплату по проводимой процедуре, перечень обязательств прежнего дебитора перед новым. Часто долг переводится с условием, что обязательства лица, принявшего на себя претензии кредиторов, списываются. Всё это также необходимо прописать в документе. Подобное изложение информации в соглашении требуется для многих целей. Оно позволяет избежать проблем с налоговыми органами, оперативно решать конфликты в судебном порядке. Это снижает риск признания документа ничтожным.

В разделе Договор цессии вы найдёте дополнительную информацию по данной теме.

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.

Оставить комментарий

Ваш email адрес не публикуется.

очиститьОтправить