Как продать дебиторскую задолженность

Передача прав требований финансовых обязательств, являющихся по отношению к взыскателю, дебиторской задолженностью, осуществляется на основании 382 статьи Гражданского кодекса. Порядок передачи продаваемой задолженности регламентируется здесь же. В основе действий могут быть заложены нормы закона или договор.

Переуступка прав требования задолженности может быть оформлена в форме цессии, факторинга или купли-продажи. Не допускается реализация адресных долгов.

Дебиторская задолженность: долгосрочная, краткосрочная и торговая

Что такое дебиторская задолженностьФормирование дебиторских долгов – это норма для любой коммерческой организации. В основной массе – это неоплаченные счета за поставленные товары или оказанные услуги. Руководящие компанией лица ежеквартально отслеживают объёмы сформировавшихся долгов и предпринимают меры к их возврату. Также формируется перечень или портфель задолженностей. Как работать с дебиторской задолженностью, читайте здесь. Если вернуть её не представляется возможным, то такую задолженность именуют безнадёжной.

Различается долгосрочная и краткосрочная дебиторская задолженность.

Под долгосрочной принято понимать сумму платежей, которая должна поступить в период, превышающий 1 год.

Дебиторская задолженность – это в основном неоплаченные счета за товары или услуги.

Краткосрочная дебиторская задолженность возвращается не позднее периода в 12 месяцев, как правило, это сумма платежей за поставленные товары или выполняемые работы, оказываемые услуги.

Также присутствует такое понятие, как торговая дебиторская задолженность, возникшая при реализации товара в рамках основной деятельности предприятия.

Вопросы возврата таких долгов для предприятия очень важны в силу того, что теоретически долги составляют общую массу активов, а фактически на счетах компании этих средств нет, соответственно, пустить их в оборот невозможно. От этого зависит и собственная платёжеспособность компании и рентабельность её работы.

Возникла проблема? Позвоните нашему юристу:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Методы возврата и продажа задолженности

Как вернуть дебиторскую задолженностьМетоды возврата подобных долгов различны. Компания может самостоятельно заниматься истребованием долгов посредством подачи претензий должнику, исков в судебные органы, привлечения коллекторов, заключив с ними договор аутсорсинга или просто найти желающего, приобрести эти долги. Таким образом, вариантов получить дебиторские долги у компаний достаточно.

Такие методы возврата, как подача претензий и исковых заявлений, действенны, но требуют временных затрат на судебные тяжбы и работу приставов. Кроме того, начисляемая на дебиторские долговые обязательства сумма пеней и штрафов судом может быть существенно снижена. Методы взыскания долгов посредством услуг коллекторов также не всегда эффективны.

Таким образом, самым выгодным вариантом для компании является продажа дебиторской задолженности.

Законом предусмотрены форма и порядок осуществления этой процедуры. В частности, это 382, 385, 387, 388, 389, 146 статьи Гражданского кодекса.

Как законно продавать суммы долговых обязательств?

Реализация дебиторской задолженности может осуществляться следующими способами:

  • Договор цессии;
  • Факторинг;
  • Вексель;
  • Договор купли-продажи.

Данные способы возврата используются наиболее часто. Каждый из них целесообразно рассмотреть в отдельности, в силу того, что они регулируются отдельными статьями гражданского законодательства.

Реализация через договор цессии

Продажа дебиторской задолженности по договору цессииДоговор цессии – это наиболее оптимальный вариант сделки между предприятием, которым производится продажа дебиторской задолженности и потенциальным покупателем. Чаще всего, договор цессии имеет место при реорганизации предприятия-кредитора.

Заключение и подтверждение такой сделки регламентируется 382-390 статьями гражданского законодательства. В рамках цессии предусматривается передача прав кредиторов по истребованию долга третьему лицу. Как правило, такой момент предусматривается в тексте основного договора, на основании которого образовался долг.

Покупка дебиторской задолженности допускается любым юридическим лицом. В основной массе интерес потенциальные покупатели проявляют, если размер дебиторской задолженности составляет от 500-700 тыс. руб. В качестве приобретателей могут выступать Коллекторские агентства, для них сумма долга редко имеет значение, коммерческие организации.

Покупка дебиторской задолженности допускается любым юридическим лицом.

На практике ситуация выглядит следующим образом, продавцом проводится своеобразная презентация долга с подтверждением суммы, сроков и характера обязательств. Покупатель, приняв положительное решение, составляет договор, на основании которого к нему перейдут права возврата средств.

Таким образом, может быть реализована как краткосрочная дебиторская задолженность, так и прочие её разновидности. Закон запрещает продавать долги, связанные с личностью их получателя. К таковым относятся компенсации ущерба за вред, причинённый здоровью или имуществу, морального вреда, алименты и иные адресные платежи.

Различают несколько вариантов форм сделок при переуступке кредиторских прав:

  • Трёхсторонний договор;
  • Возмездная или безвозмездная цессия;
  • Оплатная или неоплатная цессия;
  • Исполнительный лист.

Цессия в отношении недвижимого имущества при процедурах банкротства подлежит обязательной регистрации в госреестрах.

Как продать «дебиторку» — финансирование задолженности или купля через факторинг

Процесс продажи дебиторской задолженности по средствам факторинга В рамках факторинга процесс продажи имеет несколько иной порядок. Факторинг возникает в ситуации, когда у предприятия-кредитора возникает острая необходимость в финансовых активах.

Так же, как и при цессии, сумма долга переуступается иному лицу. Как правило, это финансовые агентства. Их определяет 43 статья гражданского закона.

Особенности факторинга:

  1. Допускается реализация суммы долгов по сделкам текущим, так и планируемым;
  2. Нельзя продать просроченную задолженность;
  3. Допускается реализация только финансовых обязательств с подтверждением;
  4. Факторинг может осуществляться только лицензированной организацией — покупателем.

Кроме того, факторинг имеет ряд сходств с кредитованием. Значение имеет сумма, сроки, процентные ставки, наличие гарантий и статус сторон договора. При оформлении договора также происходит презентация дебиторских задолженностей их характер, размеры и особенности.

По сути, факторинг можно рассматривать как финансирование дебиторской задолженности. Банк или иная лицензированная организация предоставляет компании средства, а предприятие, в свою очередь, передаёт имеющуюся дебиторскую задолженность.

Как застраховать дебиторскую задолженностьМинимизировать риск убытков в результате несвоевременного возврата долгов поможет страхование дебиторской задолженности. Однако стоит учитывать недостатки этой меры.
Различие солидарной и субсидиарной ответственности вот тут. Эти институты предусмотрены для защиты интересов участников процесса банкротства юрлиц.

Покупка через вексель

При продаже долговых обязательств допускается использование векселей – ценных бумаг, содержащих обязательства выплатить указанную в них сумму и проценты по ней векселедержателю. Различают простые и переводные векселя.

В целом, при операциях по продаже дебиторских задолженностей в правовой практике наиболее часто используются факторинг и цессия.

В разделе Дебиторская задолженность вы найдёте дополнительную информацию по данной теме.

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.

Оставить комментарий

Ваш email адрес не публикуется.

очиститьОтправить