Как составить отчёт по дебиторской задолженности

Кредиторская и дебиторская задолженность — неизбежное следствие работы предприятия. Первая обозначает долги организации перед другими компаниями, вторая — долги предприятий перед организацией. Возникают такие обязательства при разрыве сроков платежей со временем получения товара. Они включаются в расчёты между предприятиями. Задолженности обязательно следует фиксировать. Необходимо это для правильной организации работы компании, уплаты налогов.

Составление отчёта по задолженности дебиторов

Отчёт требуется составлять в два этапа. Сначала требуется оформить сводку дебиторской задолженности, и лишь затем можно приступить к основной части работы.

Возникла проблема? Позвоните нашему юристу:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Оформление сводки

Оформление сводки по дебиторкеСводка составляется для управленческих целей. Она касается всех имеющихся обязательств кредиторов. В неё входят следующие данные:

  • Данные о покупателе и продавце;
  • Сроки оплаты;
  • Сведения о предмете обязательств (продукте);
  • Дата оплаты согласно договору.

Это лишь основной перечень информации. В документ, при необходимости, могут быть включены дополнительные сведения. Ответственность за подготовку сводки ложится на финансовый отдел. Составляется она на основании следующих данных:

  • Договор купли-продажи на продукт, являющийся предметом обязательств;
  • Счета, накладные, свидетельствующие о факте покупки-продажи;
  • Документы, подтверждающие оплату товара;
  • Карточки по бухгалтерским документам, где указаны данные о проведённой операции;
  • Акты инвентаризации;
  • Бухгалтерские документы с финансовой отчётностью.

Сводка будет полезна сотрудникам отдела сбыта. Она используется для оптимизации кредитной политики, работы с клиентами. Согласно её данным можно устанавливать выгодные для компании лимиты на оплату, которые снизят риск просрочки платежей. На основании сводок определяется платёжеспособность клиентов, на основании чего производится их ранжирование.

Ответственность за подготовку сводки ложится на финансовый отдел.

Оформление отчёта

оформление отчёта по дебиторкеОтчёт по дебиторской сумме долгов представляет собой документ, предполагающий сведение всех сводок. Он отображает количество предоставленных кредитов за определённый срок, объёмы отсроченных платежей. Ответственность за оформление документа ложится на финансовый отдел или менеджеров компании. Периодичность составления может быть разной: раз в неделю, раз в месяц.

Данные о задолженности в отчётности группируются. Основанием для группировки могут быть следующие критерии:

  • Тип товара;
  • Группа покупателей;
  • Группа продавцов.

Отчёт, основанием которого является дебиторская задолженность, имеет следующие формы, в зависимости от рода долга:

  • Обязательства в форме денежных средств;
  • Обязательства в форме бартера;
  • Просроченные обязательства в форме бартерного обмена или в деньгах.

Стандартная информация, которая должна быть включена в отчёт:

  • Данные о товаре, покупателе;
  • Сроки погашения (для них существует специальная группировка, к примеру: до месяца, больше года);
  • Начисленная сумма процентов.

Данные для отчёта по дебиторский задолженностиВ документе также указываются затруднения со взиманием обязательств, если они имеются. Это основные данные, которые требуется указать. Однако в документе могут содержаться дополнительные сведения, если на то есть необходимость. К примеру, указание дополнительной информации характерно для бартерных сделок.

Отчётный документ, предметом которого является дебиторская задолженность, используется финансовым отделом для организации грамотного взимания обязательств, определении кредитной политики.

Отчёт позволяет юридическому отделу определить фронт работ по взиманию долгов. На основании документа бухгалтерский отдел отслеживает поступление выплат дебиторов.

Отчётный документ по дебиторской задолженности позволяет руководству компании:

  • анализировать динамику производства,
  • корректировать объёмы закупок.

Оформление документа по кредиторским долгам

Отчёт по кредиторской задолженностиПеред тем, как составить отчёт, касающийся кредиторской задолженности, требуется также оформить сводку. Оформление её почти аналогично оформлению документа по дебиторской задолженности. Здесь также указываются данные о товаре, клиенте, заключённом договоре. Составляется бумага финансовым отделом.

После оформления сводки можно приступить к составлению отчётности. Отчёт, относящийся к кредиторской задолженности, представляет собой сводный документ. В него включены данные о закупках с отсроченной кредиторской выплатой или непогашенными обязательствами. Ответственность за его составление ложится на финансовый отдел.

Как и в варианте с дебиторской выплатой, документы подразделяются на группы в зависимости от формы оплаты: бартерные сделки, выплаты в виде денежных средств.

Документ, касающийся кредиторской выплаты, используется для контроля над погашением долга, отслеживания сроков кредиторской задолженности, планирования оттока средств предприятия, анализа политики по закупкам.

Работа с просроченной дебиторской задолженностьюЧто делать, когда возникает просроченная дебиторская задолженность? Порядок работы с просрочкой изложен в одной из наших статей.
Отчёт о оценке дебиторской задолженности >вот тут вместе с оценочными методами.

Как использовать отчётность?

Документ по кредиторской и дебиторской выплате позволяет отследить в любое время состояние расчётов с партнёрами, сотрудниками предприятия. Это обязательно для осуществления управленческой деятельности, планировании кредитной политики. Отчёт, касающийся кредиторской и дебиторской выплаты, помогает контролировать следующие функции:

  1. График динамики производстваПомощь в отслеживании динамики производства, в оценке объёма продаж и закупок, сумме свободных средств.
  2. Создание объективного представления о состоянии расчётов предприятия. Если возникла нестандартная ситуация, документ позволит быстро определиться в дальнейших действиях. К примеру, если компании срочно потребуются средства, возможности их получения из оборота покажет этот документ. Если будет принято решение о кредите, эта бумага позволит определиться с тем, на какой срок его нужно брать.
    При получении большого объёма средств сводные данные о кредиторской и дебиторской задолженности помогут определить, на что лучше потратить сумму.
  3. Помощь в составлении плана предприятия по доходам и расходам. Документ облегчает подсчёт средств, ожидаемых к поступлению по дебиторской выплате. Это помогает спланировать объёмы выплат налогов, сумму выручки. Бумага отображает общую сумму долга, а также направления по кредиторской выплате. Это помогает, при получении средств, а также оплатить требующиеся счета.
  4. Содействие в объективной оценке клиентов. На основании бумаги можно ранжировать клиентов по тому, насколько исправно они покрывают свои обязательства. Это позволяет выявить платёжеспособность компании, определить круг приоритетных клиентов, отказаться от тех организаций, которые постоянно срывают сроки платежей.
  5. Если на предприятии действует кредитная политика, бумага позволяет оценить её эффективность. Если убытков от текущей политики много, руководитель может своевременно её поменять.
  6. >Отчётность нужна для своевременного взыскания обязательств с дебиторов. Документ моментально отображает время больших срывов сроков, при которых можно принимать серьёзные меры: прямое обращение к должнику, подача заявления в суд. Порядок взыскания дебиторской задолженности можно узнать из прошлой статьи.
  7. Регулирование отношений с партнёрами. Отчётность позволит вам видеть, перед какими организациями накопилось много долгов. Это позволяет своевременно предупреждать конфликты, избегать штрафов и совершать выплаты, приоритетные в данный момент.

Документ является обязательным при работе предприятия. Это не просто формальность, ведь на основе этой бумаги принимаются ключевые управленческие решения, отлеживаются общие показатели компании. Она позволяет не допустить кризисного положения и способствует грамотной организации деятельности на основе чётких показателей.

Документ является обязательным при работе предприятия.

Система организации бюджета

Организация бюджета предприятияСистема бюджетирования является составляющей программы 1С: Предприятие. Создана она для создания бюджета. Однако на её основе можно выполнять требующуюся отчётность. Для этого в ней имеются следующие функции:

  1. Формирование прогнозов на предмет финансового состояния предприятия на основе анализа имеющихся данных;
  2. Получение финансовых отчётов, управленческого баланса на основании объективных показателей, что позволяет производить анализ прибыли, сравнение её с предыдущими показателями;
  3. Сопоставление бюджетов;
  4. Выполнение анализа на предмет существующих отклонений;
  5. Соотнесение показателей за разные периоды;
  6. Сравнение долгов дебиторов и обязательств перед кредиторами по трём временным отрезкам, анализ конечной суммы.

Система позволяет выстраивать отчётность произвольного вида, где будут заданны все дополнительные данные, если это требуется. Возможно формирование структуры с указанием сроков. В программе имеются формулы для расчёта данных показателей.

Программа 1С — удобный инструмент для бухгалтера, при помощи которого можно быстро получать требующийся:

  • анализ,
  • графики,
  • структуры.

Отчётный документ по разным типам задолженностей является путеводным маяком для всех организаций. Он способствует быстрой работе, взвешенному принятию решений.

Смотрите видео о том, как составить отчётную бумагу по дебиторской задолженности в программе 1С:

Обязательно документ составляется в тех организациях, где имеется кредитная политика или задолженности перед кредиторами. Перед составлением его необходимо оформить сводку.

Отчётность представляет собой сводный документ, из которого можно вычленить общую картину. Периодичность его составления зависит от индивидуальных нужд организации. К примеру, бумага может составляться раз в месяц. Оформить ее можно при помощи программы 1С.

В разделе Дебиторская задолженность вы найдёте дополнительную информацию по данной теме.

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.