Особенности страхования дебиторской задолженности

Сразу стоит уяснить, что дебиторская задолженность – это объём долгов, причитающихся организации или предприятию. Как правило, имеет место быть при осуществлении продаж в кредит. Долги эти возвращает физическое или юридическое лицо.

Для чего нужна страховка?

Зачем страховать дебиторскую задолженностьВозврат дебиторской задолженности и сопряженные с ним действия – одна из составных частей политики компании в области кредитования. Благодаря широкому спектру всевозможных экономических инструментов появились методы управления дебиторской задолженностью. Они позволяют не только эффективно контролировать и отслеживать задолженность, но и возвращать средства путём различных методов – от оформления задолженности банковским векселем до предоставления поставщику денежных средств в обмен на погашение задолженности.

Подавляющее большинство руководителей предприятий желают не только того, чтобы юридическое лицо приносило стабильный доход, но того, что бы легко прогнозировать оный. Однако из-за того, что всегда был риск невыплаты средств со стороны должника – задача эта представляется труднореализуемой.

Эти условия привели к тому, что появилась процедура страхования дебиторской задолженности, цель которой – страхование возникновения вероятных убытков от несвоевременного возврата долга или от возможного признания покупателя несостоятельным. Информация о ликвидации предприятия и банкротстве вот здесь.

Возникла проблема? Позвоните нашему юристу:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Страхование дебиторской задолженности: плюсы и минусы

Для начала разберёмся, какие же преимущества и недостатки имеет данная процедура.

Плюсы Минусы
Увеличенная финансовая независимость организации Завышенная стоимость (размер процента может достигать 1/10 от общего объёма застрахованных интересов)
Возможность получения банковского кредита на более выгодных условиях
Предоставление возможности более активно развивать региональные рынки
Страховая фирма устанавливает кредитный лимит индивидуально для каждого клиента.

Если высокая стоимость страховки вас не смущает – имеет смысл приступить к рассмотрению этапов проведения возврата дебиторской задолженности.

Расчёт кредитных рисков

Расчёт кредитных рисков при страховании дебиторской задолженностиДля проведения страхования компании нужно, для начала, застраховать всех лиц, которые покупают товары или приобретают услуги с отсрочкой выплаты.

Страховая фирма проводит анализ кредитных рисков и выбирает те из них, что позволяют работать на условиях отсрочки платежа. После этого она устанавливает кредитный лимит индивидуально для каждого клиента.

Этапы оценки кредитных лимитов

  • Этап первый. Оценка финансовой отчётности предприятия или организации. При обращении в страховую фирму необходимо предоставление компанией следующего перечня документов:
    • Так называемый реестр старения дебиторской задолженности.
    • Сведения о вероятных убытках в случае несвоевременного исполнения покупателями соответствующих обязательств. Сведения должны быть предоставлены за последние два-три года.
    • Сведения о том, какое количество продаж планируется в следующем году.
    • Перечень покупателей, приобретающих товары или услуги с отсрочкой.
    • И, самое главное – общие сведения об организации или предприятии.

Все эти сведения позволяют в полной мере оценить кредитные риски и предоставить условия страхования, максимально полно удовлетворяющие интересы сторон.

Стоит помнить, что организация сможет осуществлять контроль кредитных лимитов только в том случае, если система кредитного менеджмента полностью удовлетворяет требованиям, которые предъявляет страховая фирма.

Предъявляемые требования к кредитному менеджменту:

  • Имеется надёжная система контроля за старением задолженности.
  • Регламентированы все этапы заключения решений в положениях, действующих в фирме.
  • Чётко установлен срок погашения дебиторской задолженности в договорах поставки.
  • Имеется надёжная система установления уровня кредитоспособности приобретателя.
  • Чётко установлена ответственность за принятие тех или иных решений соответствующими лицами.
  • Этап второй. Непосредственно оценка кредитных рисков и установление лимита кредитования. В отдельных случаях проходит оценка уровня кредитоспособности самих покупателей, которая обязана проходить на основах конфиденциальности.
    Сумма кредитного лимита меняется не только в зависимости от предоставленных данных финансовой отчётности, но и от самого состояния рынка на текущий период времени. Например, при высоком уровне конкуренции происходит перенасыщение, в результате которого вероятность введения процедуры банкротства предприятия возрастает в несколько раз. Следовательно, кредитные лимиты будут на порядок меньше, чем обычно.
Важное примечание — срок страхового контракта по дебиторской задолженности составляет один год. В случае появления на данном этапе новых клиентов, приобретающих товары или услуги с отсрочкой платежа – они тоже могут быть застрахованы.

Согласно законодательству, дебиторскую задолженность можно застраховать при помощи одной из двух схем.

Страхование дебиторской задолженности по генеральной схеме

Особенности генеральной страховки дебиторской задолженностьюПервой схемой является страхование дебиторской задолженности без использования полиса. Предприятие не осуществляет страхование каждой отдельной ставки, а просто отгружает товары в пределах лимитов кредитования. В такой схеме, как правило, выплачивается сумма в размере 50% премии для страховой фирмы, однако порой размер может достигать и всех 70 процентов.

Выплата аванса осуществляется в период до трёх месяцев после проставления подписи на соответствующем договоре. Размер страховой премии предусматривается процентом от годового объёма продаж, который установлен непосредственно в договоре.

Предприятие должно отчитываться каждый квартал о том, в каком количестве были произведены отгрузки товара застрахованным лицам. Данная схема действует только для тех фирм, в отношении которых страховая компания уверена в их благонадёжности.

Страхование дебиторской задолженности по полисной схеме

Вторая схема характеризуется тем, что основную часть договора составляют так называемые страховые полисы, которые формируются по заявлению покупателя во время каждой поставки товара с отсрочкой платежа.

Полис должен содержать все необходимые сведения о покупателе, стоимости осуществляемой отгрузки, номере накладной. Действительным же он становится на момент выплаты страховой премии, так что предприятию целесообразно произвести выплату премии (составляющую определенный процент от стоимости поставки) заранее.

Данная схема отличается, ко всему прочему, тем, что отслеживание соблюдения кредитных лимитов проводится страховой компанией.

Итак, можно сделать такой вывод. Страхование дебиторской задолженности – весьма трудоёмкая, затратная и длительная процедура. Тем не менее, оно того стоит (из-за плюсов, перечисленных в начале статьи).

Просчёт вероятности риска при страховании сделки – процедура крайне сложная и сопряжена со сложностями в определении и выявлении наступления возможных страховых случаев. Потому оценка степени ожидаемого риска, изучение пунктов заключаемого договора, проверка добросовестности сторон – вполне оправданные действия.

В разделе Дебиторская задолженность вы найдёте дополнительную информацию по данной теме.

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.

Оставить комментарий

Ваш email адрес не публикуется.

очиститьОтправить