Методы возврата дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность чаще всего становится для руководства фирмы настоящей «головной болью». Если вовремя не начать возврат дебиторской задолженности, то она начнёт расти, словно снежный ком, создавая ещё больше проблем. Ведь, чем меньше оплаченных клиентами счетов, тем ниже становится денежный оборот организации. При этом для того, чтобы заставить должника расплатиться, может потребоваться немалое количество времени и усилий.

Общая информация

Разновидности дебиторской задолженностиЛюбая компания, предлагающая всевозможные услуги или продающая товары, имеет своих покупателей или, как их правильно называть с точки зрения бухгалтерского учёта, дебиторов. Если оплата не происходит вовремя, начинает расти дебиторская задолженность.

Дебиторские долги бывают нескольких видов:

  • нормальные,
  • просроченные,
  • безнадёжные.

Задолженность считают нормальной, если дебитор имеет свою договорённость с продавцом услуг или товаров и планирует в ближайшее время оплатить имеющийся долг. Это понятие действует на период отсрочки, которую предоставил продавец. Такая задолженность является вполне приемлемой и не образует проблем для продавца.

Если же срок предоставленной отсрочки истёк, а дебитор вернуть долг не планирует, то речь уже будет идти о просроченной задолженности. Как выполнить списание просроченной задолженности, подробнее тут.

Однако наихудшим вариантом является безнадёжная задолженность, то есть нереальная к взысканию задолженность. Обычно это происходит в тех случаях, когда должник не может произвести оплату из-за отсутствия средств на счетах. Зачастую такие долги приходится списывать. Вот здесь проводки списания безнадёжной дебиторской задолженности.

Наихудшим вариантом является безнадёжная задолженность.

Возникла проблема? Позвоните нашему юристу:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Почему дебиторы не могут вернуть свою задолженность?

Причин этому может быть масса. Это случается и с теми покупателями, которые сотрудничают с фирмой впервые, и с теми, кто ранее уже успешно приобретал товары и производил оплату. Причиной того иногда могут оказаться происки конкурентов или же банкротство дебитора.

Для возврата долгов всё чаще требуется обращение в суд. При этом важно предоставить все необходимые бумаги, подтверждающие сотрудничество с должником, размер долга, испробованные меры взыскания.

Как избежать просрочки?

Как избежать просрочки по дебиторским долгамИнтересно, что компании, предлагающие прибыльный товар, который востребован потребителями, реже сталкиваются с просроченной задолженностью. Дебиторы понимают, что даже образование небольшого долга может негативно сказаться на отношениях с выгодным поставщиком, а потому стараются избегать вероятных просрочек. К тому же, неблагонадёжные дебиторы стараются не связываться с «сильными» организациями, чтобы в случае образования просрочки у них не возникло серьёзных проблем.

Об эффективности своевременного возврата дебиторской задолженности

Чтобы организация имела финансовую устойчивость, необходимо регулярно отслеживать состояние просрочки. Для этого необходимо вычислить коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Если замечена тенденция к росту задолженности, то необходимо своевременно принять меры для её погашения. Чем раньше они будут предприняты, тем больше шансов, что обращения в суд возможно избежать.

Обеспечение возврата дебиторской задолженности

В ходе обеспечения возврата долга предполагается использование различных видов давления на должника. Как вариант, возможно предложение должнику помощи, с которой вернуть долг, даже если он достаточно велик, будет намного проще. Ещё одним вариантом обеспечения возврата долга будет приостановка договора по сотрудничеству либо его расторжение. Обычно это влияет на тех контрагентов, которые сильно зависимы от сотрудничества с организацией, которой оказались должны.

В некоторых случаях наиболее эффективным методом при возврате долга является постепенное нагнетание давления на должника.

Перед тем, как переходить к нагнетанию давления, необходимо произвести все возможные взаиморасчёты. Это делается с целью помочь должнику в сложившейся ситуации.
При наличии непогашенных взаиморасчётов есть шанс, что часть долга будет списана, а погашение оставшейся суммы не вызовет у должника затруднений.

При возврате задолженности важно учитывать и тот момент, что любое, даже малое предприятие, в соответствии с отечественным законодательством, должно иметь резервный фонд на случай сомнительных долгов. При этом за счёт этого фонда могут списываться только суммы по безнадёжным долгам.

Как создаются такие резервные фонды? К примеру, после ежеквартальной инвентаризации образуется остаток средств, который можно отложить в резервный фонд. Важно определиться с суммой, которая будет вкладываться в него. В этом случае на помощь придут прописанные в Налоговом Кодексе (статья 266) сроки образования дебиторской задолженности:

Резервный фонд для погашения дебиторской задолженности

  • Если задолженность длится более трёх месяцев, то в фонд необходимо внести её полный размер.
  • Если же срок задолженности не так велик, то в резервный фонд достаточно будет внести порядка 50 процентов от её размера.
  • Если срок задолженности не превышает полутора месяцев, то рассматривать размер резервной суммы нет необходимости.

В любой крупной организации, предоставляющей своим клиентам товары и услуги за конкретную плату, имеется особый отдел. В нём работают менеджеры, которые занимаются отслеживанием появляющихся у компании долгов. В работу таких менеджеров входит обязательное напоминание должникам об образовавшемся долге. Кроме того, они следят за движением средств по счетам компании.

Также возвратом долгов занимается отдел службы безопасности организации. В штате такого отдела работают сотрудники, специализирующиеся на возврате долгов от дебиторов. В качестве методов борьбы с образующейся задолженностью важно принимать на работу добросовестных менеджеров по продажам услуг и товаров. Они должны не только продавать, но и вести клиента до момента оплаты, а не забрасывать сотрудничество с ним после удачного заключения договора.

Процесс возврата дебиторской задолженности

  1. оценка дебиторских долговДля начала производится оценка имеющейся у организации дебиторской задолженности. Все данные заносятся в отчёт оценки дебиторской задолженности, можно создать ведомость по «дебиторке». Впишите в ведомость следующие пункты: все имеющиеся данные о покупателях, информацию по отгрузке товара или о предоставлении услуг. Обязательно следует указать оплаченные суммы, если они имеются, а также пересчитать и внести в ведомость размер просроченной задолженности.
    Далее следует едва ли не ежедневно отслеживать состояние долга. В ведомость включайте всю информацию, касающуюся дальнейшего состояния задолженности. Данные о покупателях или заказчиках необходимо записывать максимально полно.
  2. Важно напоминать должникам об имеющейся задолженности. Точно также следует каждый месяц сообщать заказчикам или покупателям о том, что приближается дата оплаты по счёту. Делается это при помощи официального письма, которое можно отправить обычной почтой либо по факсу, что намного быстрее.
    В случае если должник так и не решил вернуть деньги после напоминания, необходимо звонить сотруднику фирмы-дебитора, который является ответственным по работе со счетами. От него вы можете потребовать погашения образовавшейся задолженности.
  3. Зачастую для того, чтобы задолженность была погашена своевременно, возможно использование мотивации. К примеру, организация может предложить своему должнику погашение долга с применением рассрочки платежа.
  4. Если при заключении договора с дебитором было прописано начисление неустойки в случае просрочки, то необходимо произвести расчёт образовавшихся пеней. Обычно неустойка начисляется ежедневно. Можно напоминать о «капающих» процентах должнику ежедневно.
  5. Если должник так и не торопится с выплатой денежных средств, то пора переходить к более серьёзным мерам. Для начала необходимо грамотно составить и направить претензионное письмо. В нём официально сообщите должнику об имеющихся у вас претензиях, изложите свои требования. Далее обязательно прописать тот момент, что в случае непогашения долга, вы будете вынуждены обращаться с заявлением в арбитражный суд.
  6. Возврат дебиторской задолженности через посредниковКогда ни один из описанных выше методов так и не дал должного результата, можно обратиться в юридическую компанию либо в коллекторское агентство. Юристы проанализируют сложившуюся ситуацию и подскажут, в каком ключе необходимо работать над возвратом долга дальше. Без их помощи не обойтись в случае составления иска в арбитражную инстанцию.
    Если у вас нет желания и возможности возиться с фирмой-должником, то необходимо будет доверить это занятие профессиональным коллекторам. Они за свою работу возьмут отдельную плату. Такие агентства берут на себя все работы по взысканию появившейся дебиторской задолженности. Однако они обычно берутся за работу только в тех случаях, когда взыскание долгов является реальным. Они вряд ли возьмутся за дело, если задолженность уже стала безнадёжной.
Обращение в арбитраж — крайняя мера при возврате дебиторской задолженности.

Работа с коллекторами

При передаче долга в коллекторское агентство необходимо составить акт передачи права на предоставление интересов организации. Как вариант, возможно заключение договора цессии, если организация совершает переуступку прав требования коллекторам.

Очень важно грамотно подойти к этому вопросу, чтобы в дальнейшем не возникло проблем. В случае подписания договора цессии, коллекторское агентство отдаёт фирме часть долга сразу.

Обращение в арбитражный суд является крайней мерой при возврате дебиторской задолженности.

Возвращение дебиторской задолженности через суд

Возврат задолженности дебиторов через арбитражЗачастую на должников могут подействовать досудебные меры взыскания долга. Это может быть написание претензионного письма, ведение переговоров и даже общение с коллекторами. Очень важно, чтобы перед обращением в судебную инстанцию должнику было направлено письмо с указанием всех имеющихся претензий. Если же досудебные действия не дали никаких результатов, то пора составлять иск о принудительном взыскании.

При обращении в арбитражный суд потребуется полное предоставление всей доказательной базы. Нужно представить:

  • накладные,
  • все имеющиеся счета на оплату,
  • копию письма с претензией, которое было направлено ранее (писать претензионное письмо одновременно с обращением в суд нет смысла).

При обращении суд важен и тот момент, был ли прописан в договоре возможный штраф за образовавшуюся задолженность.

Если неустойка не прописана в договоре, то важно при обращении в арбитражный суд ссылаться на 395 статью ГК РФ. Именно эта статья помогает в определении степени ответственности в случае неисполнения имеющихся денежных обязательств.

После того, как вся доказательная база будет собрана и составлен иск, можно обращаться в арбитражный суд. Важно, чтобы иск был составлен грамотно, лучше всего обратиться за этим к юристам, специализирующимся на этом. В противном случае, он может быть и вовсе не рассмотрен в суде.

Если же судебное заседание состоялось, и было принято решение о принудительном взыскании, то далее исполнительный лист переходит в отдел судебных приставов. Они займутся выявлением имеющегося имущества у должника. На это имущество и будет наложен арест для последующей реализации в счёт погашения суммы долга.

Несколько вариантов возврата дебиторских долгов предлагаются в этом видео:

Возврат дебиторских долгов может производиться различными методами. Если долг небольшой и образовался недавно, вполне можно обойтись написанием претензионного письма. Должник вернёт сумму в скором времени. Чем больше срок и размер долга по «дебиторке», тем больше вероятность, что все закончится судом.

Если вы хотите, чтобы дело по возврату дебиторской задолженности увенчалось успехом, доверяйте принятие всех мер профессионалам. Юристы помогут грамотно составить иск в суд и выиграть дело.

В разделе Дебиторская задолженность вы найдёте дополнительную информацию по данной теме.

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.