Как взыскать просроченную дебиторскую задолженность

В силу того что передача товара и оказание услуг происходит в разное время? с уплатой за них возникает так называемая дебиторская задолженность. Хотя такой период имеет определённые выгоды для обеих сторон, ситуация значительно ухудшается в том случае, если компания-покупатель не выплачивает долг вовремя Как правило, сроки уплаты прописаны в условиях договора. Компании-поставщику приходится производить взыскание дебиторской задолженности.

Что такое дебиторская задолженность?

Что означает "дебиторская задолженность"Дебиторка, так сокращают данный термин экономисты и бухгалтеры, — это сумма задолженностей, по которым с поставщиком рассчитываются физические и юридические лица, имеющие товарно-финансовые отношения с данным предприятием.

Дебиторская задолженность играет роль привлекающего новых поставщиков и покупателей инструмента. Выгода кроется в авансовой системе, что для большинства организаций является преимуществом. Однако в результате недостачи, неуплаты по счетам, растрат, хищений, а также поставок некачественного товара возникает сумма просроченной задолженности.

Возникла проблема? Позвоните нашему юристу:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Виды

Дебиторка имеет несколько классификаций. Так, к примеру, по срокам погашения разделяют долгосрочную и краткосрочную. По условиям первой платежи могут ожидаться более одного года, для последней период не может превышать 1 год.

Также задолженность дебиторского плана может быть нормальной или просроченной.

К нормальной относятся следующее типы:

  • Предназначенные для поставщика авансовые платежи.
  • Денежные средства, выдающиеся под отчётность.
  • Товары или услуги уже поставленные покупателю, но ещё не оплаченные с его стороны.
Факт просроченной задолженности возникает при условии невыполнения контрагентом обговорённой и прописанной договорённости, иными словами, когда в установленное время не поступает оплата.

При этом просроченная дебиторская задолженность бывает сомнительной и безнадёжной.

Сомнительным называют долг, не погашенный вовремя – в те сроки, которые прописаны в договоре, кроме того, отсутствует также банковская гарантия, залог или поручительство.

Безнадёжная задолженность — это задолженность не нереальная к взысканию, такой статус применяют, когда невозможно осуществить исполнительное производство или срок исковой давности закончился.

В каких случаях долг признается безнадёжным:

  • У должника нет финансовых средств, кроме тех, которые находятся на счёте банка признанного банкротом.
  • Закончился период исковой давности.
  • К должнику была применена процедура ликвидации и банкротства предприятия.
  • Должник не обладает имуществом.
  • Местонахождение клиента не может быть определено.

Методы взыскания

Способы взыскания просороченной дебиторской задолженностиДля того чтобы финансовое положение дел предприятия было стабильным, необходимо тщательно следить за подобными долгами, своевременно выявлять их наличие и устранять. Взыскание дебиторской задолженности может быть произведено при помощи нескольких методов.

Методы взыскания долга:

  • Договорной способ.
  • Через суд.
  • При помощи услуг коллекторов.
По срокам погашения разделяют долгосрочную и краткосрочную задолженность.

Договорный метод

Взыскание дебиторской задолженности на добровольной основеЭтот способ достаточно выгодно использовать, если контрагент является ответственным лицом, так как судебные разбирательства не нужны ни одной из сторон, ведь кроме времени суду также необходимо заплатить для рассмотрения дела.

Нередко бывают ситуации, когда компания-покупатель забывает уплатить дебиторскую задолженность по вине бухгалтерии или секретаря, в таких случаях решение вопроса через суд не самый лучший вариант.

Иногда достаточно лишь отправить покупателю письмо с претензиями. При написании подобного письма важно сохранять этику товарно-финансовых отношений. Ни в коем случае нельзя угрожать и требовать незамедлительного погашения суммы долга. Подобный метод предполагает доверительное и дружественное урегулирование спорных вопросов, поэтому возврат средств должен быть добровольным. Кроме того, угрозы могут обернуться не лучшей стороной для поставщика, подобные письма запросто можно представить суду.

В письме можно указать пункты договора, из которых следует, что покупатель нарушил условия, касающиеся оплаты поставленных товаров или оказанных услуг. Также в письмо можно включить сведения о мерах, которые будут применены в случае неуплаты долга, и какие нормы законодательства регулируют ответственность компании-покупателя.

Иногда достаточно отправить покупателю-должнику письмо с претензиями.

Взыскание долга через суд

Результат досудебного решения вопроса о возврате денежных средств зависит от добросовестности клиента и состояния его финансовых дел. Если договорный метод не обеспечивает положительного результата, предприятие может решить подобную ситуацию через суд.

Исковое заявление необходимо подать в арбитражный суд, но перед этим важно пройти определённые шаги для того чтобы дело было правильно и быстро разрешено.

Что необходимо сделать:

  1. Собрать и проанализировать доказательства вины компании-покупателя. Это могут быть акты выполненных работ, накладные, договора, переписка с контрагентом – должником и так далее.
  2. Определить такие критерии, как подсудность и подведомственность возникшей ситуации арбитражу. В этом вопросе рекомендуется проконсультироваться с юристом.
  3. Подготовить иск в соответствии со всеми нормами и требованиями процессуального документа.
  4. Оплатить государственную пошлину.
Решение вопроса через суд происходит следующим образом:

  • после подачи иска суд рассматривает дело и выносит свой вердикт,
  • решение передаётся в службу приставов или в руки истца.

Услуги коллекторских агентств

Взыскание дебиторки через коллекторовВесьма часто для возврата просроченной задолженности компании прибегают к помощи коллекторских агентств.

Какие плюсы может выиграть предприятие в таком случае:

  • Все расходы ответчику придётся возместить в суде.
  • Имеются гарантии правильной подготовки документов и качественного ведения дел.
  • Предприятию не придется отвлекать своего юриста от решения более значимых внутренних проблем.

Коллекторские агентства могут не только предоставить компании услуги по взысканию просроченной задолженности и помочь организовать процесс возврата финансовых средств через суд, но и выкупить долг, то есть выплатить организации сумму задолженности без учёта определённого процента. А уже затем взыскать с контрагента весь долг плюс свой интерес, выраженный в процентах.

Управление дебиторской задолженностью

Для того чтобы возникало как можно меньше просроченной дебиторской задолженности, а ещё лучше, не возникало вообще, предприятие должно вести грамотную экономическую и бухгалтерскую политику. Подробнее о том, как бороться с дебиторской задолженностью вот тут.

Для управления дебиторкой необходимо выполнять следующие типы процедур:

  • Проводить инвентаризацию не реже одного раза в квартал, для наибольшей результативности – каждый месяц.
  • Анализировать дебиторку.
  • Прогнозировать возникновение таких долгов.
  • Прописывать условия предоставления отсрочки покупателям.
  • Выявлять клиентов, долги которых возможно взыскать только при помощи суда или коллекторских агентств.

Дополнительная информация о взыскании дебиторской задолженности на этом видео:

Ещё одно условие для правильного регулирования дебиторской задолженности заключается в списании долгов, которые списываются по истечению исковой давности или при судебном постановлении об окончании исполнительного производства. как списать дебиторскую задолженность, читайте здесь. В бухгалтерском учёте такие долги следует включать в забалансовый счёт 007 в течение 5 лет.

В разделе Дебиторская задолженность вы найдёте дополнительную информацию по данной теме.

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Москва и Московская область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.

Оставить комментарий

Ваш email адрес не публикуется.

очиститьОтправить