Перефразируя строки известного детского стихотворения, можно с уверенностью сказать: сделки разные нужны, сделки разные важны! Даже такие, на первый взгляд, «неблагодарные» и «страшные», как перевод долга или прав его истребования.
Рыночные условия ведения бизнеса вынуждают хозяйствующие субъекты действовать не так, как велит романтика или «кодекс чести дворянина», а с позиции получения прибыли и скорейшего возврата вложенных или одолженных средств. Поэтому и заключаются такие соглашения, как договор цессии. Рассмотрим его подробнее.
Что такое цессия?
Понятие
Договор цессии (договор уступки права требования) — это соглашение о переуступке первоначальным кредитором права истребования долга или собственности другому лицу.
При этом денежные требования можно передавать полностью или частично. А вместе с правом истребования возврата кредита автоматически переходят и права, связанные с его обеспечением (залог, поручительство) и иные (например, право на получение процентных выплат по кредиту).
Порядок и условия осуществления этой сделки, требования к форме её заключения установлены Гражданским кодексом (далее — ГК РФ или Кодекс) и Федеральным законом от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». Они присутствуют в любой базе нормативной правовой документации: Консультант, Гарант, Кодекс и другие. Как оформить договор уступки права требования, можно узнать из отдельной статье, здесь же можно найти и образец договора.
От уступки прав требования следует отличать понятие «уступка долга». Последняя в соответствии с ГК РФ представляет собой соглашение о смене должника, в то время как при цессии происходит смена кредитора.
Участники
Участниками соглашения об уступке прав требования согласно ГК РФ являются цедент и цессионарий.
- Цедент — это лицо, которое уступает право требования.
- Цессионарий — лицо, приобретающее права по договору цессии.
Гражданский кодекс не закрепляет никаких ограничений по их правовому статусу. Это могут быть и граждане, и организации вне зависимости от наличия лицензии на осуществление финансовых операций. Договор цессии с физическим лицом здесь.
По общим нормам, установленным ГК РФ, должник не является самостоятельной стороной в договоре. В большинстве случаев не требуется даже его согласия на смену кредитора, так как его обязанности по выплате задолженности остаются неизменными.
Единственное исключение — когда личность цессионария имеет существенное значение для задолжавшего (например, в отношениях простого товарищества). В этой ситуации договор уступки прав требования согласно ГК РФ будет действителен только при одобрении должником. В остальных случаях достаточно его письменного извещения о смене кредитора. Тогда заключается трёхсторонний договор уступки права требования.
Основные составляющие и особенности оформления цессии
Содержание
Договор цессии, как и другой вид соглашений, которые регулирует Кодекс, содержит следующие основные пункты:
- Информация об обязательствах, из которых вытекают права требования.
- Предмет договора (уступка этих прав).
- Права и обязанности сторон.
- Ответственность сторон.
- Иные условия соглашения цедента и цессионария.
- Подписи представителей, контактные данные, реквизиты сторон соглашения.
Дополнительные документы
Помимо указанных основных пунктов, договор цессии должен сопровождаться рядом приложений:
- Копия финансового или хозяйственного договора, на основании которого возникла задолженность.
- График погашения кредита, в котором указаны размеры платежей, сроки и другие условия возврата долга.
- Акты сдачи-приёмки товаров, выполнения работ, оказания услуг.
- Счета-фактуры, акты сверки расчётов, накладные.
- Акт приёма-передачи правоустанавливающей документации.
- При наличии — дополнительное соглашение к договору переуступки права истребования долга. В нём отражаются скорректированные условия цессии. Образец договора переуступки долга прямо тут.
Оформление
Гражданский кодекс не предъявляет значительных требований к оформлению договора цессии. Образец его заполнения имеет любая уважающая себя юридическая компания или консультант, работающий в этой области хозяйственных отношений.
Отметим только, что данное соглашение заключается в той же форме, что и документ, по которому возникла задолженность:
- простой письменной;
- нотариально заверенной, если кредитная сделка была подтверждена нотариусом;
- цессионное соглашение должно быть зарегистрировано, если изначальный договор прошёл процедуру государственной регистрации (например, по ипотечному кредиту).
Как отражается договор цессии в бухгалтерском учёте (включая образец проводок), мы написали в одной из статей данного раздела.
Кроме этого, существует ряд ограничений, указанных в ГК РФ, представляющих собой виды отношений, по которым договор цессии заключать нельзя (например, по выплате алиментов или компенсации ущерба).
Разновидности цессионного соглашения
Виды договоров уступки прав требования ни в ГК РФ, ни в других нормативных правовых актах не определены. Спектр применения данных сделок достаточно обширен. Назовём наиболее распространённые из них:
- Договор переуступки долга трёхсторонний. В данном случае должник является самостоятельным участником соглашения, что служит гарантией его согласия с возвратом долга новому кредитору — цессионарию. Также бывает и трёхсторонний договор перевода долга. Существенные условия и стандартный образец договора о переводе долга смотрите тут.
- Возмездный и безвозмездная уступка права требования. Возмездный договор предусматривает выплату цессионарием вознаграждения цеденту. Цена сделки устанавливается по соглашению сторон. Об особенностях безвозмездного договора есть отдельная статья.
- Договор цессии с банком, в том числе соглашения об уступке прав истребования по кредитным соглашениям.
- Договор цессии между юридическими лицами, сюда относится цессия по кредитному договору.
- Переуступка права истребования между гражданами возможен и перевод долга по договору займа.
- Между физическим и юридическим лицом, например, например, в случае поручительства.
- Переуступка по исполнительным листам.
- Уступка права истребования дебиторской задолженности по договору поставки.
- Договор уступки права требования квартиры при участии в долевом строительстве.
Плюсы и минусы договора
Положительные стороны
Первоначальный кредитор избавляется от «плохих» долгов и может улучшить финансовые показатели или свою отчётность перед вышестоящими организациями (например, коммерческий банк — перед Центробанком).- Как правило, цедент получает за передачу прав истребования долга определённое вознаграждение, то есть всё-таки возвращает часть выданных заёмщику (или иным образом положенных цеденту) средств.
- Он же за счёт переуступки возвращает часть выданной суммы раньше согласованного с заёмщиком срока.
- Цессионарий приобретает возможность получения дохода (в виде процентных выплат по кредиту и возврата самой суммы кредита) или имущества за меньшие средства (как правило, долги приобретаются с дисконтом).
Возможные опасности
- Как уже было отмечено, о наличии факта передачи прав истребования долга необходимо письменно сообщить должнику (приглашённый консультант может предоставить образец письма или подсказать его основные положения). В противном случае цессионарий несёт риски неполучения платежей по задолженности, поскольку согласно ГК РФ действия задолжавшего по возврату долга первоначальному кредитору будут считаться правомерными.
- Кодекс гласит, что цедент несёт ответственность перед цессионарием за недействительность переданного требования, но не отвечает в случае его неисполнения должником (если не является поручителем задолжавшего). В связи с этим новый кредитор берёт на себя весь риск невозврата долга недобросовестным заёмщиком.
Поскольку доход цедента от продажи долга не является достаточно высоким, может возникнуть угроза предъявления налоговыми органами претензий к экономической обоснованности сделки (Налоговый кодекс РФ). В связи с этим цеденту перед заключением договора уступки рекомендуется продумать обоснования цены и причин совершения сделки (например, экономическая неэффективность ожидания выплаты сомнительного долга, дополнительные затраты на его возвращение через суд и т. п.).- Цессионное соглашение может быть признано судом ничтожным, если:
- оно заключено не в соответствующей форме (которую требует Кодекс);
- относится к личным взаимоотношениям, указанным в ГК РФ;
- не содержит условия, раскрывающие отношения цедента и должника;
- отсутствуют документы, подтверждающие долг (собственность);
- цессионарий не произвёл полагающиеся перечисления в оплату переуступки.
Таким образом, рассмотрено такое явление хозяйственной деятельности, как договор уступки прав, приведены его виды и условия заключения, определено, где можно найти образец документа.
И, несмотря на то, что в ГК РФ этому договору отводится немного места, он остаётся одним из самых сложных для составления. Поэтому для успешного выхода из негативной ситуации с помощью данного вида соглашения требуется опытный консультант. Он подскажет выгодные условия договорённостей и поможет найти дополнительное (альтернативное) решение проблемы.
Удачи!
